ACCESO AL SERVICIO FINANCIERO  
[§ 001] Trato igual de los usuarios. Libertad de selección por las entidades vigiladas. 
Concepto No. 2003059504-1. Enero 9 de 2004 
 

ACCIONES / PATRIMONIO AUTÓNOMO / FIDUCIA MERCANTIL 
[§ 002] Naturaleza y definición de las acciones. Acciones que ingresan a un patrimonio autónomo en desarrollo de la celebración de una fiducia mercantil; aspectos jurídicos. Mediante la fiducia mercantil no pueden obviarse mandatos legales para las sociedades cuando ingresen acciones de éstas en un patrimonio autónomo. 
Concepto No. 2003035259-1. Junio 2 de 2004
 

ACCIONES / UTILIZACIÓN DEL AHORRO PRIVADO 
[§ 003] Adquisición de acciones de entidades vigiladas y no vigiladas. Prohibición a los establecimientos bancarios de financiar a un tercero con dinero captado del público para adquirir el control de una entidad perteneciente o no al mismo sector. Tipificación penal (utilización indebida de fondos captados del público). Carta Circular 143 de 2003. Antecedentes normativos y marco legal vigente. 
Concepto No. 2003060526-2. Enero 9 de 2004.
 

ACCIONES EN GARANTÍA / SUPERINTENDENCIA BANCARIA 
[§ 004] Las acciones dadas en garantía mediante pacto expreso de prenda con usufructo confieren todos los derechos de accionista al acreedor prendario. Configuración de ineficacia de la cesión de dichos derechos cuando no se cuenta con previa autorización de la Superintendencia Bancaria. 
Concepto interno. Agosto 5 de 2003
 

ACTIVIDAD FINANCIERA / LISTA CLINTON 
[§ 005] En ejercicio de la actividad financiera las entidades vigiladas gozan de autonomía para decidir si celebran o no contratos, sujetas a razones objetivas que respalden su decisión. Una decisión injustificada puede configurar bloqueo financiero injustificado. La inclusión de una persona en la llamada "Lista Clinton" es una causal razonable y objetiva que justifica una decisión de la banca de no realizar operaciones con ella. 
Concepto No. 2004063698-2. Diciembre 9 de 2004
 

ACTIVIDAD FINANCIERA / OPERACIONES CARRUSEL / OPERACIONES DE REPORTO 
[§ 006] La actividad financiera y el contrato de corretaje. Operaciones carrusel, definición, naturaleza y valoración. Operaciones de reporto, definición, posiciones activas o pasivas, parámetros para adelantar operaciones de reporto. 
Concepto No. 2004056965-1. Noviembre 8 de 2004
 

AFILIACIÓN / SISTEMA GENERAL DE PENSIONES 
[§ 007] La falsedad de un formulario de afiliación al sistema no hace nugatorio el derecho del afiliado para acceder a las prestaciones. 
Concepto No. 2004035185-1. Septiembre 17 de 2004
 

ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO 
[§ 008] Son establecimientos de comercio y sus bodegas pueden gozar de la característica de sucursal o agencia. 
Concepto No. 2004039002-2. Diciembre 9 de 2004
 

ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO / GARANTÍAS 
[§ 009] Actividad principal y excepcional; actividad crediticia, restricciones. Garantía de prenda, remate de la prenda en caso de incumplimiento de pago de la obligación y sistema especial de remisión. 
Concepto No. 2004006741-1. Junio 16 de 2004
 

APORTES PENSIONALES /COTIZACIÓN / RÉGIMEN SOLIDARIO DE PRIMA MEDIA CON PRESTACIÓN DEFINIDA 
[§ 010] Afiliaciones irregulares por parte de cajas o entidades diferentes al ISS después del 31 de marzo de 1994. Reintegro de las cotizaciones recibidas. Destino de los recursos reintegrados. El caso de Caprecom y Telecom. 
Concepto No. 2001032149-2. Febrero 25 de 2004
 

BANCA DE INVERSIÓN / SUPERINTENDENCIA BANCARIA 
[§ 011] Definición, concepto. La banca de inversión como servicio de asesoría es una actividad que no requiere trámite administrativo ante la Superintendencia Bancaria. 
Concepto No. 2004022523-1. Junio 11 de 2004
 

BANCA DE INVERSIÓN / TITULARIZACIÓN / SOCIEDADES CALIFICADORAS DE VALORES 
[§ 012] Definición, objeto y participación de inversionistas extranjeros. Banca de Inversión y servicios financieros en el marco de los acuerdos suscritos con la Organización Mundial del Comercio OMC. Las actividades de las sociedades calificadoras de valores y las decisiones de inversión financiera. Titularización de activos, normas que regulan la operación en Colombia. 
Concepto No. 2004006596-1. Abril 2 de 2004
 

BANCO DE COMERCIO EXTERIOR, BANCOLDEX 
[§ 013] El régimen especial propio del banco no lo exceptúa expresamente del cumplimiento de disposiciones sobre la participación en el capital de sociedades filiales. Consideraciones sobre la ubicación de las normas relativas a Bancoldex en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. 
Concepto No. 2004015660-2. Abril 29 de 2004
 

BANCO DE DATOS 
[§ 014] Definición. Marco legal. Caducidad del dato negativo. Rectificación de la información. 
Concepto No. 2003053976-1. Diciembre 16 de 2003 

BONO PENSIONAL / CAXDAC / RÉGIMEN DE TRANSICIÓN 
[§ 015] Caxdac tiene competencia para emitir los bonos pensionales. Cálculo actuarial. Caso de beneficiarios de pensiones especiales transitorias que se trasladan al régimen de ahorro individual con solidaridad. Características y tipo de bonos pensionales. Caso de afiliados a Caxdac que se trasladan al ISS. 
Concepto No. 2000080665-1. Febrero 24 de 2004
 

CASAS DE CAMBIO 
[§ 016] Giros provenientes del exterior; valor de remesas para los años 1998 a 2003 y normatividad. Los procedimientos de recepción y pago de giros se establecen por los intermediarios del mercado cambiario. 
Concepto No. 2004014833-2. Abril 27 de 2004 
 

CENTRALES DE INFORMACIÓN 
[§ 017] El cumplimiento de obligaciones crediticias no se ampara con el secreto. Permanencia del reporte en los bancos de datos. Los reportes en centrales de riesgo son un elemento adicional para evaluar otorgamientos de crédito. 
Concepto No. 2004023386-1. Mayo 26 de 2004
 

CERTIFICADO DE DEPÓSITO A TÉRMINO, CDT
[§ 018] No es posible que la entidad financiera informe a terceros sobre títulos constituidos por alguien que falleció. Cobro del título con beneficiarios plurales en caso que uno fallezca.
Concepto No. 2004005418-1. Marzo 26 de 2004
 

CERTIFICADO DE DEPÓSITO A TÉRMINO, CDT / CUENTA DE AHORROS
[§ 019] Condiciones en el caso de depósitos de personas jurídicas y manejo conjunto.
Concepto No. 2004022442-1. Mayo 12 de 2004
 

CESANTÍAS / FONDOS DE CESANTÍA
[§ 020] Régimen del auxilio de cesantía, prescripción de la exigibilidad de la prestación. Características del régimen especial de cesantía, consignación en fondos de cesantía, retiros y sanciones por incumplimiento en el deber de consignar en el término legal.
Concepto No. 2004009164-2. Septiembre 8 de 2004
 

CHEQUE
[§ 021] Obligaciones que tiene el banco librado en su relación con el librador. Diligencias previas al pago por parte del banco.
Concepto No. 2003062107-1. Enero 27 de 2004
 

CHEQUE / CHEQUE FISCAL
[§ 022] Consecuencias del no pago para el girador y girado; sanción del 20% sobre el importe del cheque. Devolución de cheques, procedimientos previstos en los Acuerdos Interbancarios. Disposiciones en materia de cheques fiscales y cuentas corrientes de entidades públicas. Consecuencias del no pago de un cheque fiscal.
Concepto No. 2004020197-1. Mayo 31 de 2004
 

CHEQUE DE GERENCIA
[§ 023] Características; título negociable pero el librador puede incorporar cláusulas restrictivas por razones de seguridad, las cuales no tienen el carácter absoluto en caso que el beneficiario del cheque solicite que se levanten.
Concepto No. 2004005365-1. Marzo 12 de 2004
 

COBRO PREJURÍDICO / MICROCRÉDITOS
[§ 024] En el caso de créditos de vivienda no procede el cobro de honorarios de abogados a los deudores morosos cuando se está en la fase prejurídica. Situación en el caso de créditos de consumo y créditos comerciales. El caso de cobro de honorarios y comisiones en los microcréditos.
Concepto No. 2004019684-1. Mayo 7 de 2004
 

COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL / CONTRATO DE FIDUCIA / LEASING HABITACIONAL
[§ 025] El objeto social de las compañías de financiamiento comercial no incluye el desarrollo de proyectos inmobiliarios y su comercialización. El contrato de fiducia mercantil no puede emplearse como instrumento para que un establecimiento de crédito se convierta en propietario de un inmueble en el que se desarrollará un proyecto inmobiliario cuyas unidades serán objeto de leasing habitacional.
Concepto No. 2003060357-1. Marzo 1 de 2004
 

COMPAÑÍAS DE SEGUROS / SEGUROS / AMPARO MUTUAL
[§ 026] Las compañías de seguros tienen facultad para asumir los riesgos objeto de aseguramiento. No está consagrado en las normas vigentes la posibilidad de que un particular establezca un fondo que respalde garantías. Diferencias del seguro comercial y el amparo mutual.
Concepto No. 2003022259-1. Mayo 7 de 2004 
 

CORPORACIONES FINANCIERAS / OPERACIONES AUTORIZADAS / TARJETAS DE CRÉDITO
[§ 027] Naturaleza y objetivos de las corporaciones financieras, operaciones autorizadas. La emisión de tarjetas de crédito por parte de las corporaciones financieras no resulta jurídicamente viable.
Concepto No. 2004001100-7. Noviembre 25 de 2004
 

CORREDORES DE SEGUROS
[§ 028] Consideraciones sobre el presupuesto para definir el deber de los intermediarios de seguros de someter a la autorización de la Superintendencia Bancaria de Colombia sus estados financieros. Las agencias de seguros asimiladas a corredoras, premisas de regulación y supervisión.
Concepto No. 2003040628-3. Febrero 27 de 2004
 

[§ 029] Montos mínimos del valor de las pólizas de responsabilidad civil e infidelidad y riesgos financieros que deben contratar los corredores de seguros. Consideraciones respecto de la expresión "primas recaudadas por la sociedad" para determinar el valor de las pólizas citadas. 
Concepto No. 2004010878-1. Marzo 12 de 2004 
 

CORREDORES DE SEGUROS / PERMISO DE FUNCIONAMIENTO / LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA DEL PATRIMONIO SOCIAL
[§ 030] En la liquidación voluntaria de una sociedad corredora de seguros cuyo permiso de funcionamiento ha sido cancelado resulta aplicable la figura de reconstitución de la sociedad que suspende el proceso liquidatorio con el fin de constituir una nueva sociedad. Solución jurídica de continuidad cuando no se reactiva la sociedad en liquidación sino que se forma una nueva.
Concepto No. 2004054352-1. Diciembre 28 de 2004
 

CORREDORES DE SEGUROS / SISTEMA GENERAL DE RIESGOS PROFESIONALES
[§ 031] Responsables del pago de comisiones a favor de intermediarios de seguros que promocionan el sistema general de riesgos profesionales. Las comisiones, su pago y demás condiciones se rigen por el convenio celebrado entre las partes.
Concepto No. 2004031352-1. Septiembre 6 de 2004
 

CRÉDITO DE VIVIENDA / CENTRALES DE INFORMACIÓN
[§ 032] Tratamiento especial en los créditos de vivienda de interés social. Sistemas de amortización, tasas máximas de interés remuneratorio. Reporte en centrales de información financiera y políticas de administración del riesgo crediticio.
Concepto No. 2004028525-1. Agosto 5 de 2004
 

CRÉDITO HIPOTECARIO / CRÉDITO DE VIVIENDA / GARANTÍAS
[§ 033] Consideraciones sobre la subrogación de la obligación hipotecaria. Diferencia entre crédito e hipoteca o derecho de prenda. Garantías reales y personales, el pagaré en blanco y el seguro de vida en una obligación crediticia.
Concepto No. 2003059528-1. Febrero 6 de 2004
 

CRÉDITOS
[§ 034] Imposibilidad de aceptar la condición de desempleado para suspender temporalmente el cumplimiento de obligaciones crediticias.
Concepto No. 2004025275-1. Mayo 26 de 2004
 

CUENTA CORRIENTE / CUENTA DE AHORROS
[§ 035] Compensación de obligaciones dinerarias sin previa autorización del titular; requisitos para que procedan los descuentos.
Concepto No. 2003061116-1. Febrero 3 de 2004
 

CUENTA DE AHORROS
[§ 036] Ahorro programado para acceder al subsidio familiar de vivienda. Imposibilidad de hacer retiros de la cuenta de ahorro programado cuando se es postulante hábil para recibir el subsidio.
Concepto No. 2003061707-1. Febrero 16 de 2004
 

[§ 037] Celebración de contratos de ahorro entre establecimientos bancarios y menores de edad. Normatividad para el caso de menores infantes, impúberes y menores adultos.
Concepto No. 2004013344-1. Abril 21 de 2004
 

CUENTA DE AHORROS / GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
[§ 038] El impuesto del 4 por 1.000; exenciones para movimientos financieros en cuentas de ahorro, condiciones y procedimientos.
Concepto No. 2004002685-1. Marzo 2 de 2004
 

CUENTA INACTIVA / FIDUCIA DE INVERSIÓN / SOCIEDADES FIDUCIARIAS
[§ 039] Reglamentación e instrucciones sobre el manejo de saldos en cuentas inactivas de ahorro y corrientes; consideraciones en relación con los recursos inactivos constituidos en fondos comunes de inversión en sociedades fiduciarias.
Concepto No. 2004001950-1. Marzo 9 de 2004
 

CUENTAS DE AHORRO PROGRAMADO / CRÉDITO DE VIVIENDA / VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL
[§ 040] Financiación para adquisición de vivienda de interés social, entidades autorizadas para otorgar préstamos y manejar cuentas de ahorro programado para vivienda.
Concepto No. 2004023409-1. Mayo 27 de 2004
 

DEFENSOR DEL CLIENTE
[§ 041] El ámbito de acción del defensor del cliente incluye los asuntos relacionados con el giro ordinario de las operaciones autorizadas a la entidad vigilada. Alcance de la expresión «giro ordinario» respecto de la función del defensor del cliente.
Concepto No. 2003062678-2. Marzo 2 de 2004
 

DEFENSOR DEL CLIENTE / LAVADO DE ACTIVOS
[§ 042] Entidades vigiladas que tienen obligación de designar defensor del cliente. Entidades vigiladas que deben adoptar un sistema integral de prevención del lavado de activos coordinado por un oficial de cumplimiento.
Concepto No. 2004002254-2. Marzo 18 de 2004
 

DEPÓSITOS EN GARANTÍA / SOCIEDADES FIDUCIARIAS
[§ 043] Casos en los que procede la solicitud de restitución del depósito en garantía en procesos de liquidación voluntaria de la sociedad fiduciaria.
Concepto No. 2003037886-3. Febrero 3 de 2004
 

DEPÓSITOS JUDICIALES
[§ 044] Regulación y procedimientos que los rigen.
Concepto No. 2003061127-1. Febrero 5 de 2004 
 

DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN
[§ 045] La contraseña de trámite de cédula de ciudadanía como identificación en entidades financieras.
Concepto No. 2004021408-1. Mayo 13 de 2004
 

EMBARGO / INEMBARGABILIDAD
[§ 046] Régimen de inembargabilidad de recursos en cuentas corrientes. Embargo, autoridad que vigila su cumplimiento. Destinatarios de las ordenes de embargo, actuaciones.
Concepto No. 2004028601-1. Septiembre 16 de 2004
 

ENTIDAD FINANCIERA / MERCADO PÚBLICO DE VALORES
[§ 047] Entidades financieras con participación estatal no pueden otorgar donaciones con cargo a recursos de la empresa. El mercado primario, definición y naturaleza.
Concepto No. 2004019824-1. Mayo 5 de 2004
 

FIDUCIA / FIDUCIA MERCANTIL (MORTIS CAUSA) / NEGOCIOS FIDUCIARIOS (SECRETOS)
[§ 048] Características de la fiducia mercantil derivada de actos entre vivos y originada mortis causa; requisitos y efectos jurídicos. Condiciones de la fiducia mortis causa. La sociedad fiduciaria y el ejecutor testamentario.
Concepto No. 2004029979-2. Septiembre 17 de 2004
 

FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN / RENDICIÓN DE CUENTAS
[§ 049] Deber del fiduciario de rendir cuentas de su gestión. Finalidad de la rendición de cuentas y procedimiento para cumplirla. La página Web de la sociedad fiduciaria no podría asumirse como medio para la rendición de cuentas a los fideicomitentes.
Concepto No. 2004042965-1. Agosto 12 de 2004
 

FIDUCIA EN GARANTÍA / GARANTÍAS
[§ 050] Naturaleza de las garantías como contratos accesorios de un principal. La constitución de garantías personales o reales no limita al acreedor o beneficiario fiduciario para perseguir otros bienes del patrimonio del deudor. Obligación de la sociedad fiduciaria de velar por el equilibrio contractual de las partes.
Concepto No. 2004046975-2. Octubre 19 de 2004
 

FIDUCIA INMOBILIARIA / SOCIEDADES FIDUCIARIAS / VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL
[§ 051] Naturaleza jurídica de la fiducia inmobiliaria. Compromisos generalmente asumidos por las sociedades fiduciarias en desarrollo de contratos de fiducia inmobiliaria. El desarrollo de proyectos de vivienda de interés social en virtud de un negocio fiduciario.
Concepto No. 2004043706-2. Septiembre 3 de 2004 
 

GARANTÍAS / GARANTÍAS BANCARIAS / FIDUCIA EN GARANTÍA
[§ 052] Naturaleza de los avales y garantías. Características de la garantía bancaria. La fiducia en garantía y la garantía bancaria son dos contratos de garantía diferentes.
Concepto No. 2004001530-1. Febrero 19 de 2004
 

INEMBARGABILIDAD / ORDENES JUDICIALES
[§ 053] De recursos provenientes del sistema general de participación, acatamiento de las ordenes judiciales por parte de los establecimientos bancarios; actuaciones pertinentes de la entidad territorial afectada.
Concepto No. 2004038939-1. Agosto 30 de 2004 
 

INTERESES SOBRE INTERESES
[§ 054] Excepciones en las cuales es posible que los intereses produzcan intereses; los eventos planteados en el artículo 886 del Código de Comercio y el artículo 69 de la Ley 45 de 1990 (cláusula aceleratoria).
Concepto No. 2003057598-1. Enero 30 de 2004
 

INTERMEDIARIOS DE SEGUROS
[§ 055] Tipos de sociedades intermediarias de seguros; requisitos de constitución.
Concepto No. 2004013339-3. Mayo 10 de 2004
 

[§ 056] Estatutos excepcionales; personas autorizadas para desarrollar la actividad.Concepto No. 2004019002-1. Mayo 20 de 2004
 

INTERMEDIARIOS DE SEGUROS / AGENTES DE SEGUROS / AGENCIAS COLOCADORAS DE SEGUROS
[§ 057] Tipos de intermediarios; supervisión de sus actividades. Funciones de supervisión sobre las agencias colocadoras de seguros y los agentes de seguros.
Concepto No. 2003037995-1. Febrero 27 de 2004
 

INTERMEDIARIOS DE SEGUROS / COOPERATIVAS Y FONDOS DE EMPLEADOS / CORREDORES DE SEGUROS / SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN / AGENCIAS Y CORREDORES DE SEGUROS
[§ 058] Los intermediarios de seguros no pueden constituirse como entidades de naturaleza cooperativa. Labores de control respecto de agencias y agentes colocadores de seguros, competencia de las compañías de seguros y sociedades de capitalización.
Concepto No. 2003017522-1. Marzo 1 de 2004 
 

INTERVENCIÓN DEL ESTADO / ACTIVIDAD FINANCIERA
[§ 059] Intervención del Estado en la actividad financiera; servicio público del cual es responsable el Estado. La actividad financiera es de interés público; premisas. El concepto de función social de la actividad financiera se materializa en el objeto social de las entidades que la desarrollan.
Concepto No. 2001054771-3. Octubre 14 de 2004
 

INVERSIONES / ENTIDAD FINANCIERA / DACIÓN EN PAGO
[§ 060] Inversiones en bienes raíces permitidas a las entidades financieras. Recepción de bienes en dación en pago e imposibilidad de realizar con ellos donaciones.
Concepto No. 2004025409-4. Julio 6 de 2004
 

LAVADO DE ACTIVOS
[§ 061] Los riesgos y consecuencias por contratar con personas incluidas en la llamada "Lista Clinton" deben ser evaluados por las entidades financieras ya que la orden ejecutiva emanada del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América no tiene efectos vinculantes en el Estado Colombiano. Intervención de la Superintendencia Bancaria y consideraciones.
Concepto No. 2004006247-1. Abril 2 de 2004
 

LEASING HABITACIONAL
[§ 062] Los establecimientos de crédito son los propietarios de los inmuebles objeto de contrato de leasing habitacional y les corresponde asumir las obligaciones tributarias y notariales que se deriven de esa propiedad. Pago de seguros y garantías. Tasas máximas de interés.
Concepto No. 2003054641-1. Marzo 3 de 2004
 

[§ 063] Reglamentación. Goza de las mismas características del leasing financiero; elementos esenciales. Características. Prepago.
Concepto No. 2003038222-2. Enero 28 de 2004
 

LEASING HABITACIONAL / BANCOS
[§ 064] Disposiciones que lo autorizan y regulan. Autorización para que los bancos desarrollen operaciones de leasing habitacional. Elementos esenciales del contrato de leasing habitacional y modalidades. Consideraciones sobre la fijación de cuotas iniciales y extraordinarias.
Concepto No. 2004019680-1. Junio 23 de 2004
 

LIQUIDACIÓN FORZOSA ADMINISTRATIVA / ACCIONES / DACIÓN EN PAGO / BANCOS
[§ 065] Adquisición de acciones de sociedades bancarias en liquidación. Regla general y excepciones para que establecimientos bancarios adquieran sus propias acciones, diferencias en el caso de recibo en pago de obligaciones y en un proceso de liquidación forzosa.
Concepto No. 2004031234-1. Julio 30 de 2004
 

LISTA CLINTON / CENTRALES DE INFORMACIÓN / SUPERINTENDENCIA BANCARIA
[§ 066] La Superintendencia Bancaria no tiene competencia para requerir a centrales de información por no ser entidades bajo su vigilancia. La información de la Lista Clinton como causal objetiva para que las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria no asuman riesgos.
Concepto No. 2004053989-2. Octubre 15 de 2004
 

LISTA CLINTON / SERVICIOS FINANCIEROS / APORTES PENSIONALES
[§ 067] Alcance de la Lista Clinton y efectos para el acceso a los servicios financieros. Actuaciones pendientes y consideraciones en el caso de pagos de aportes y afiliaciones al Sistema General de Pensiones y pensiones voluntarias de personas incluidas en la Lista Clinton.
Concepto No. 2004066219-4. Diciembre 21 de 2004
 

MARTILLO[
§ 068] Diligencias de remate de bienes, autorizados para realizarlas y régimen de jurisdicción y competencia.
Concepto No. 2004006573-1. Febrero 27 de 2004
 

[§ 069] Establecimientos facultados para realizar ventas por el sistema de martillo. Servicio de asesoría externa para una entidad bancaria interesada en adoptar el sistema.
Concepto No. 2004014602-1. Mayo 19 de 2004
 

MATRICES Y FILIALES / CONFLICTOS DE INTERÉS / SOCIEDADES FIDUCIARIAS
[§ 070] Las sociedades fiduciarias pueden mantener en su matriz, filiales o subsidiarias los recursos de los negocios que administran, evitando celebrar operaciones que den lugar a conflictos de interés entre ellas. Estos recursos deben corresponder a depósitos a la vista.
Concepto No. 2003055572-2. Febrero 18 de 2004
 

[§ 071] Los recursos de los negocios que administran las sociedades fiduciarias pueden mantenerse en su matriz, filiales o subsidiarias en forma de depósitos a la vista. No es dable que estos recursos se constituyan como inversiones ya que no corresponderían a cuentas corrientes bancarias o cuentas de ahorro a la vista. En todo caso, es deber general de estas sociedades abstenerse de efectuar los depósitos a la vista si con ello puede incurrir en situaciones que configuren conflicto de intereses.
Concepto No. 2003055572-4. Abril 2 de 2004
 

MERCADO CAMBIARIO / PLAN ÚNICO DE CUENTAS
[§ 072] Envío y recepción de giros que no deben canalizarse a través del mundo cambiario. Operación autorizada a las casas de cambio. Registros contables por giros de divisas provenientes del exterior (Money Remitter)
Concepto No. 2003036267-2. Enero 30 de 2004
 

NEGOCIOS FIDUCIARIOS / FIDUCIA MERCANTIL
[§ 073] Efectos jurídicos de la terminación de un negocio fiduciario, requisito. Causales de extinción del contrato fiduciario mercantil aplican para los encargos fiduciarios.
Concepto No. 2004021559-2. Septiembre 7 de 2004
 

OFICINAS DE REPRESENTACIÓN / SERVICIOS FINANCIEROS / REPRESENTACIÓN LEGAL
[§ 074] Restricción de las actividades del representante legal de oficinas de representación respecto de la entidad financiera del exterior y la institución establecida en Colombia. Facultades de las oficinas de representación en materia de negocios de servicios financiero, facultades de promoción, publicidad, enlace y asesoría; el desarrollo de estas facultades exige el establecimiento de una oficina de representación. Domicilio del representante legal y ejercicio de otras actividades.
Concepto No. 2004051619-1. Noviembre 19 de 2004 
 

OPERACIONES DE BANCA DE INVERSIÓN / BANCA DE INVERSIÓN
[§ 075] Definición, naturaleza, servicios ofrecidos. Entidades financieras autorizadas para adelantar estas operaciones.
Concepto No. 2004007412-1. Febrero 27 de 2004
 

OPERACIONES POR SOCIEDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA / CRÉDITOS / USURA
[§ 076] Tipo de sociedad mercantil que debe constituirse cuando su objeto será ofrecer créditos con recursos propios no recogidos del público. Limites en el cobro de intereses en materia de entidades financieras y comerciales.
Concepto No. 2004006530-1. Abril 2 de 2004
 

PENSIÓN
[§ 077] Traslado de régimen pensional cuando el aportante está en un plan alternativo de pensiones.
Concepto No. 2004029252-1. Septiembre 6 de 2004 
 

PENSIÓN / CUOTAS DE MANEJO / ENTIDAD FINANCIERA
[§ 078] Pago de mesadas pensionales; las entidades financieras no pueden cobrar cuotas de manejo por cuentas en las que se efectúa la consignación de las pensiones.
Concepto No. 2004044198-1. Septiembre 23 de 2004
 

PENSIÓN / PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES
[§ 079] Personas con derecho a la pensión de sobrevivientes en el régimen de ahorro individual con solidaridad. Condiciones para que los hijos devenguen la pensión de sustitución hasta los 25 años.
Concepto No. 2003026856-2. Febrero 10 de 2004
 

PENSIÓN / SISTEMA GENERAL DE PENSIONES / DERECHO DE PETICIÓN
[§ 080] Plazos para que operadores públicos y privados administradores del Sistema General de Pensiones decidan sobre el reconocimiento de pensiones. Plazo para resolver derechos de petición en materia de solicitudes de reconocimiento, pago y reliquidación de pensiones.
Concepto No. 2004046543-1. Septiembre 7 de 2004
 

PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES / AUXILIO FUNERARIO
[§ 081] El auxilio funerario no cobija a quien ostenta la calidad de beneficiario de una pensión de sobrevivientes.
Concepto No. 2004036411-1. Septiembre 17 de 2004
 

PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES / RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL / AUXILIO FUNERARIO
[§ 082] Plazo para el reconocimiento de la pensión de sobrevivientes. Plazo para el reconocimiento y pago del auxilio funerario. Reconocimiento del auxilio funerario en presencia de contratos o pólizas pre-exequiales.
Concepto No. 2003037007-2. Febrero 6 de 2004
 

PÓLIZA DE SEGURO / SEGURO
[§ 083] Los seguros que expidan entidades extranjeras en el territorio nacional son validos si se cuenta con la autorización especial de la Superintendencia Bancaria de Colombia.
Concepto No. 2004019695-1. Mayo 3 de 2004
 

POSESIÓN / POSESIÓN DE FUNCIONARIOS ANTE LA Superintendencia Bancaria
[§ 084] Finalidad de la diligencia de posesión, caso de los oficiales de cumplimiento. Atención de la función propia del oficial de cumplimiento cuando aún no ha finalizado la autorización de posesión del nuevo oficial de cumplimiento designado.
Concepto No. 2003047201-1. Enero 6 de 2004
 

POSESIÓN / REPRESENTANTE LEGAL
[§ 085] Representantes legales no vinculados con contrato de trabajo.
Concepto No. 2003042524-1. Noviembre 27 de 2004
 

PRELACIÓN DE CRÉDITOS
[§ 086] Las multas impuestas por la Superintendencia Bancaria son créditos de primera clase. Privilegios de los créditos de primera, segunda y cuarta clase. Imposibilidad legal de aceptar formas de pago diferentes.
Concepto No. 2004000018-2. Enero 22 de 2004
 

PREPAGO / CRÉDITOS
[§ 087] Prepago de obligaciones dinerarias. Sanción por prepago de obligaciones crediticias.
Concepto No. 2004025259-1. Mayo 14 de 2004
 

REDESCUENTO
[§ 088] Operación monetaria del banco central; características. Operaciones de redescuento autorizadas a entidades con regímenes especiales.
Concepto No. 2004003766-1. Febrero 27 de 2004
 

RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL / COTIZACIÓN / INEMBARGABILIDAD / DEPÓSITO DE AHORRO
[§ 089] Saldos en la cuenta individual de ahorro hacen parte de la masa sucesoral de bienes del causante. Destino de los saldos en ausencia de causahabientes. Las cotizaciones en el Régimen de Ahorro Individual no son ahorros a disposición de los cotizantes, regulación y práctica adoptada para la devolución de saldos. Montos de inembargabilidad de depósitos de ahorro y de entrega directa sin juicio de sucesión.
Concepto No. 2004034475-1. Septiembre 9 de 2004
 

RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL / RÉGIMEN SOLIDARIO CON PRESTACIÓN DEFINIDA / RÉGIMEN DE TRANSICIÓN / CAJANAL / INSTITUTO DE LOS SEGUROS SOCIALES
[§ 090] Traslado entre regímenes pensionales del Sistema General de Pensiones y beneficiarios del régimen de transición de la Ley 100 de 1993. Condiciones legales para el traslado de régimen pensional, plazo para trasladarse al ISS en caso de afiliados que les faltaba diez o menos años para cumplir la edad para tener derecho a pensión. Excepción contemplada para que Cajanal pueda seguir aceptando cotizaciones de afiliados que se vinculen a organismos de naturaleza pública.
Concepto No. 2003054883-1. Septiembre 9 de 2004
 

RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL / SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍA / EXTRACTO DE CUENTA PENSIONAL
[§ 091] La pensión en la modalidad de retiro programado; la mesada pensional puede afectarse por condiciones de rentabilidad de los fondos y expectativas de vida de los afiliados. Las sociedades administradoras están obligadas a enviar extractos de cuenta a los pensionados.
Concepto No. 2004032972-1. Septiembre 16 de 2004
 

REPRESENTANTE LEGAL / REPRESENTACIÓN LEGAL PLURAL / APODERADOS GENERALES
[§ 092] Existencia de más de un representante legal en una sociedad anónima. Delegación de representación por medio de apoderados; limitaciones.
Concepto No. 2004041191-1. Agosto 17 de 2004
 

RESERVA BANCARIA
[§ 093] El secreto bancario. Postulados de la buena fe. El abuso del derecho. Profesionalismo de la actividad financiera.
Concepto No. 2004003063-1. Febrero 19 de 2004
 

REVISOR FISCAL
[§ 094] Aspectos del Régimen Sancionatorio aplicable al revisor fiscal, facultad sancionatoria. Certificaciones a cargo del revisor fiscal. Posesión del revisor fiscal ante el Superintendente Bancario; facultad sancionatoria de esta Superintendencia y comunicación de sanciones a la Junta Central de Contadores. Número de sociedades en las que puede desempeñarse un revisor fiscal y desempeño del cargo en casa matriz y subordinada. Apropiaciones presupuéstales para la gestión de revisor fiscal.
Concepto No. 2004012728-2. Mayo 28 de 2004
 

REVISOR FISCAL / REPORTES / SUPERINTENDENCIA BANCARIA
[§ 095] Disposiciones sobre reportes de entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria que requieren firma del revisor fiscal, reportes que debe firmar el revisor fiscal.
Concepto No. 2004023759-3. Agosto 30 de 2004
 

SEGURO DE CUMPLIMIENTO
[§ 096] Características del seguro de cumplimiento. El riesgo asegurable y naturaleza especial del seguro de cumplimiento. Procedencia de exigirle al tomador del seguro la constitución de contra garantías.
Concepto No. 2003046122-2. Febrero 4 de 2004
 

SEGURO DE VIDA / SEGUROS
[§ 097] Designación de un tercero diferente al representante legal de un menor para administrar dineros provenientes de un seguro de vida.
Concepto No. 2003011784-1. Febrero 2 de 2004
 

SEGURO DE VIDA GRUPO DEUDORES
[§ 098] Fecha de fallecimiento que se debe considerar en los casos de muerte presunta para fines de indemnización en los seguros de vida grupo deudores, fecha de la muerte y de la sentencia que la declara. Fecha presuntiva de la muerte de la persona ausente para establecer saldos insolutos de deuda y monto de indemnización.
Concepto No. 2004048940-1. Diciembre 3 de 2004
 

SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES DE TRÁNSITO, SOAT
[§ 099] Objetivos del seguro; estructura operativa. Autorizados para expedir las pólizas y percibir la prima.
Concepto No. 2003032052-1. Febrero 4 de 2004
 

[§ 100] Pruebas para acreditar el siniestro. Entidades prestadoras de servicios de salud titulares de la acción para reclamar ante las sociedades aseguradoras; reclamaciones por concepto de material de osteosíntesis, vendas y yesos.
Concepto No. 2003064659-1. Febrero 9 de 2004 460 
 

[§ 101] Las aseguradoras que operan el SOAT no pueden negarlo para un determinado tipo de vehículo. Conducta ilegal.
Concepto No. 2004022003-1. Junio 2 de 2004
 

SEGUROS / GARANTÍA ÚNICA
[§ 102] La garantía única, alcance y obligaciones para el caso de contratos estatales.
Concepto No. 2004014169-1. Mayo 27 de 2004
 

SEGUROS / SEGURO DE CUMPLIMIENTO
[§ 103] Seguro de cumplimiento en el caso de normas ambientales; la selección de riesgos y la autonomía para asumirlos por parte del asegurador.
Concepto No. 2004004488-1. Marzo 10 de 2004
 

SEGUROS / SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES DE TRANSITO, SOAT
[§ 104] Determinación de las tarifas de seguros responde a la libertad de competencia en el mercado. Requisitos técnicos que deben cumplir las tarifas se contraen a la equidad y suficiencia. El cobro de la prima se hace sobre el 100% del valor de reposición del bien. Cuantificación del monto de la indemnización en seguros de daños. El deducible como descuento del importe de la indemnización. La práctica de la transferencia de la propiedad del bien a favor de la aseguradora ante la ocurrencia de un siniestro que conlleva pérdida total. Las coberturas del SOAT; sus tarifas con relación a la capacidad de los vehículos en el transporte de pasajeros.
Concepto No. 2003026988-7. Marzo 25 de 2004
 

SEGUROS
[§ 105] La característica de la consensualidad en el contrato de seguros. Vigencia del seguro; el acuerdo de voluntades precede a la póliza. Perfeccionamiento del contrato y fechas de vigencia del mismo.
Concepto No. 2004000236-1. Enero 8 de 2004. 
 

SILENCIO ADMINISTRATIVO / DERECHO DE PETICIÓN
[§ 106] Alcance ante particulares que prestan un servicio al público como el de los bancos; procedencia de la acción de tutela. Acciones de queja ante el Defensor del Cliente o ante la Superintendencia Bancaria de Colombia. Improcedencia de invocar el silencio administrativo positivo para resolver conflicto entre particulares.
Concepto No. 2004002686-1. Febrero 11 de 2004
 

SISTEMA GENERAL DE PENSIONES / APORTES PENSIONALES
[§ 107] Aportes en el caso de profesores universitarios vinculados por hora cátedra.
Concepto No. 2003062291-1. Febrero 4 de 2004
 

SISTEMA GENERAL DE PENSIONES / RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL
[§ 108] Cotizaciones de trabajadores que residen en el exterior. Normas aplicables a los afiliados voluntarios; pagos mensuales e imposibilidad de cobro de intereses de mora.
Concepto No. 2003035507-1. Febrero 4 de 2004
 

SISTEMA GENERAL DE RIESGOS PROFESIONALES / INVERSIONES / fIDUCIA DE INVERSIÓN
[§ 109] Actividades a cargo de las entidades administradoras del sistema general de riesgos profesionales y su financiación, actividades que no deben financiarse con recursos obtenidos por cotizaciones para el sistema. Recursos de libre inversión e inversión de las reservas técnicas, especificaciones; fiducia de inversión y remuneración de estos servicios.
Concepto No. 2004049779-4. Noviembre 10 de 2004
 

SISTEMA GENERAL DE RIESGOS PROFESIONALES / PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES
[§ 110] La ocurrencia del riesgo da lugar al derecho para el trabajador; derecho al trabajador, alcance y procedimiento para calificarlo. Resolución de controversias con ocasión de la calificación del accidente de trabajo o enfermedad profesional. Calificación del origen de la muerte y reserva técnica para el pago de pensión de sobrevivientes; términos y beneficiarios, requisito de dependencia.
Concepto No. 2004026166-2. Agosto 6 de 2004
 

SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL / COTIZACIÓN / AFILIADOS VOLUNTARIOS AL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL
[§ 111] Afiliación y cotizaciones en el Sistema General de Pensiones y Salud para residentes en el territorio nacional y el exterior.
Concepto No. 2004045607-1. Septiembre 30 de 2004
 

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES / APORTES[§ 112] Calificación del origen de un accidente de trabajo o de una enfermedad profesional; imposibilidad de negar la calificación por situación de mora en los aportes patronales.
Concepto No. 2004000641-1. Mayo 20 de 2004
 

SOCIEDADES ANÓNIMAS / ESCISIÓN / ENTIDADES VIGILADAS
[§ 113] El régimen de las sociedades anónimas sometidas a la vigilancia de la Superintendencia Bancaria de Colombia no está regulado íntegramente por el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. La escisión, en el ámbito financiero y comercial obedece a los mismos principios de protección de los accionistas. La protección de los accionistas y el tratamiento de reforma estatutaria a la escisión.
Concepto No. 2004068615-0. Diciembre 18 de 2004
 

SOCIEDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS / FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍA / SOCIEDADES FIDUCIARIAS
[§ 114] Los fondos de desarrollo empresarial no son vigilados por la Superintendencia Bancaria de Colombia. Tipos de fondos administrados por sociedades que si son objeto de vigilancia por dicha Superintendencia. Los fondos administrados por sociedades fiduciarias y los fondos de pensiones y cesantía no pueden otorgar créditos, de acuerdo con el objeto para el cual fueron creados.
Concepto No. 2004009297-1. Marzo 15 de 2004
 

SOCIEDADES FIDUCIARIAS / REPOS / FONDO COMÚN ORDINARIO / MATRICES Y FILIALES / DIVISAS
[§ 115] Operaciones autorizadas. Inversiones de capital y de portafolio. Operaciones de reporto. Inversiones de los fondos comunes de inversión - características de los títulos de inversiones. Régimen de filiales de servicios financieros; matriz. Divisas; compraventa.
Concepto No. 2003036820-1. Enero 30 de 2004
 

SOCIEDADES FIDUCIARIAS / TITULARIZACIÓN
[§ 116] Objeto. Operaciones autorizadas. Facultad jurídica de las sociedades fiduciarias para ser representantes de tenedores de títulos emitidos en procesos de titularización.
Concepto No. 2003052781-1. Enero 14 de 2004
 

SUPERINTENDENCIA BANCARIA / CRÉDITO DE VIVIENDA
[§ 117] Alcance y naturaleza de las circulares expedidas por este organismo de control. Objetivos y fundamentos de la Circular Externa 007 de enero de 2000 emitida con ocasión de la entrada en vigencia de la Ley 546 de 1999 (Capítulo VIII, "Régimen de transición") o ley de vivienda.
Concepto No. 2004013043-3. Marzo 26 de 2004
 

SUPERINTENDENCIA BANCARIA / INSPECCIÓN Y VIGILANCIA
[§ 118] Demanda de inconstitucionalidad contra los artículos 35 (parcial) de la Ley 510 de 1999 y 72 de la Ley 795 de 2003. Delegación y desconcentración de funciones presidenciales en las superintendencias. Constitucionalidad de las normas demandadas. La posibilidad de crear superintendencias por medio de las cuales el Presidente ejerza las funciones de inspección, vigilancia y control previstas en la Carta hace parte del ejercicio de la potestad legislativa. Facultades de inspección y vigilancia de la Superintendencia Bancaria frente a "las demás" personas naturales y jurídicas respecto de las cuales la ley le atribuye dichas funciones de manera permanente.
Concepto 3685. Octubre 22 de 2004, de la Procuraduría General de la Nación 
 

SUPERINTENDENCIA BANCARIA / MERCADO CAMBIARIO / LAVADO DE ACTIVOS
[§ 119] Competencia en materia de control, inspección y vigilancia. La clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) es una codificación para las actividades económicas que no compete a la Superintendencia Bancaria. Competencia de la Superintendencia en el caso de intermediarios del mercado cambiario. Obligación de las entidades vigiladas de implantar su propio sistema integral para la prevención del lavado de activos; el conocimiento del cliente y los tipos de riesgos que las vigiladas deben considerar cuando vinculan a sus clientes.
Concepto No. 2003058554. Marzo 8 de 2004 
 

TARJETA DE CRÉDITO
[§ 120] Autonomía contractual; prerrogativa comercial para que las financiaciones a un mes no generen pago de intereses; limites a las tasas de interés.
Concepto No. 2003061043-1. Febrero 12 de 2004
 

TARJETA DE CRÉDITO / TARJETA DÉBITO
[§ 121] Disposiciones y procedimientos para la devolución de dos puntos del impuesto de ventas por adquisiciones con tarjetas de crédito o débito. La devolución la efectúa la entidad financiera.
Concepto No. 2004011934-1. Mayo 5 de 2004
 

TASAS DE INTERÉS / USURA / BANCO DE LA REPÚBLICA
[§ 122] Autonomía de los establecimientos de crédito para establecer las tasas de interés de operaciones de captación de recursos. Limites para las operaciones activas de crédito. Usura, concepto y naturaleza; análisis de la usura desde la perspectiva penal, el tipo penal de la usura. Facultad de la autoridad monetaria para fijar tasas máximas de interés en operaciones pasivas y activas.
Concepto No. 2004021456-2. Agosto 9 de 2004
 

TÍTULOS VALORES / OPERACIONES DE REPORTO
[§ 123] Operaciones intradía con recursos administrados por sociedades fiduciarias y operaciones repo de tipo pasivo en fondos comunes o especiales
Concepto No. 2003038822-2. Enero 6 de 2004
 

UTILIZACIÓN DEL AHORRO PRIVADO / ACCIONES / MATRICES Y FILIALES
[§ 124] Adquisición de acciones de entidades vigiladas y no vigiladas. Imposibilidad de utilizar recursos captados del público para adquirir el control de otras sociedades. Consideraciones sobre la negociación de acciones entre sociedades matriz y subsidiaria.
Concepto No. 2004000174-2. Febrero 13 de 2004
 

[§ 125] Prohibición de destinar recursos captados del público a la adquisición del control de otras entidades, elementos de la prohibición. Prohibición de conceder financiación para adquirir el control de otras sociedades, los casos señalados por la ley se excluyen de la prohibición. Caso en el que la matriz ya tiene un control que busca consolidar.
Concepto No. 2004000174-4. Junio 2 de 2004
 

VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL / CRÉDITO DE VIVIENDA
[§ 126] Definición del concepto; el precio de la vivienda para considerarla de interés social. Sistema de financiación de vivienda; proyecciones del comportamiento de los créditos de vivienda para información clara de los deudores.
Concepto No. 2003059108-1. Febrero 5 de 2004
 

APÉNDICE