Documentos Técnicos
| Fecha | Documento Técnico | Resumen |
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| Junio 09 de 2023 | Administración de riesgos y oportunidades climáticas para el sector asegurador | Este Documento Técnico presenta las expectativas del Supervisor y pretende orientar y dar herramientas a las compañías de seguros generales, de vida y a las cooperativas de seguros respecto de la administración de riesgos y oportunidades derivadas del cambio climático. Las expectativas son presentadas a manera de principios de incorporación en la gobernanza, la estrategia, la gestión de riesgos (incluyendo el análisis de escenarios) y en la revelación de información de estas entidades. La última sección del documento presenta las perspectivas de evolución de la industria aseguradora. |
| Abril 28 de 2022 | Administración de riesgos y oportunidades climáticas para los establecimientos de crédito | El presente documento técnico presenta, a manera de principios, las expectativas de la Superintendencia frente a la administración de riesgos y oportunidades climáticas, con el fin de orientar a los establecimientos de crédito y bancos de desarrollo frente a los principales aspectos a tener en cuenta en relación con la gobernanza, gestión de riesgos, análisis de escenarios y revelación de información sobre los asuntos relacionados con el clima. |
| Noviembre 04 de 2020 Actualizado: Mayo 31 de 2021 |
Mejores prácticas para la gestión de inversiones de las administradoras del sistema general de pensiones | Este documento tiene como objetivo presentar las mejores prácticas sobre la gestión de inversiones y la adecuada administración de los recursos de los afiliados al Sistema General de Pensiones. La elaboración del documento parte de un ejercicio colectivo de discusión con diversos actores de la industria y establece una hoja de ruta para alinear la gestión de inversiones de las administradoras de fondos de pensiones con los estándares internacionales y las recomendaciones de la Misión de Mercado de Capitales de 2019. |
| Mayo 26 de 2021 | Metodología de cálculo de las volatilidades para el reporte oficial de riesgos de mercado (matrices de volatilidad) | La Superintendencia Financiera de Colombia divulga la metodología de cálculo de las volatilidades por factor de riesgo y sus correlaciones, para cuantificar la exposición al riesgo de mercado y la exposición crediticia de operaciones con instrumentos financieros derivados y productos estructurados, en cumplimiento de lo establecido en el anexo 2 del capítulo XXI y en el anexo 3 del capítulo XVIII de la CBCF. La validación metodológica aquí contenida sustentará las matrices de volatilidad que se publicarán a partir de junio de 2021. |
| Febrero 18 de 2021 | Divulgación de información de sostenibilidad o ESG en Colombia | El presente documento técnico pretende proporcionar un punto de partida para promover una mayor transparencia, calidad, consistencia y comparabilidad de la información sobre asuntos ESG y servir de insumo para la construcción de directrices en este frente, enfocadas en mejorar la eficiencia de los mercados financieros. El documento presenta un diagnóstico sobre el estado del arte de la divulgación de información ESG tanto a nivel global como en Colombia. |
| Julio 07 de 2020 | Método estándar para determinar el valor de la exposición al riesgo operacional de los establecimientos de crédito | Este documento presenta la conceptualización del estándar internacional más reciente en la materia y detalla el procedimiento del cálculo del valor de la exposición por riesgo operacional contenido en la Circular Externa 025 de 2020, cuyas instrucciones fueron impartidas de conformidad a las disposiciones del Decreto 1421 de 2019. Adicionalmente, identifica el impacto que tiene su adopción sobre los indicadores de solvencia de los establecimientos de crédito en Colombia, con información a marzo de 2020. |
| Mayo 15 de 2020 | Identificación de siniestros extremos | Desde una perspectiva prudencial, los recursos de capital que deben acreditar las aseguradoras deben responder a los riesgos que enfrentan. Bajo la normatividad vigente, el componente más significativo para las entidades de seguros generales es el riesgo de suscripción. En el cálculo de este componente, el Decreto 1349 de 2019 reconoce que, en caso de siniestros que puedan catalogarse como extremos, hay una mayor participación del reaseguro y, por tanto, se da un tratamiento diferencial a estos siniestros siempre que hayan sido pagados. Este documento presenta una aplicación de las metodologías utilizadas internacionalmente en la identificación de valores extremos, tomando como referencia la información de los siniestros avisados entre 2008 y 2018 para las compañías de seguros generales y cooperativas de seguros en Colombia. |
| Febrero 12 de 2020 | Mejores prácticas en el proceso de inversión en Fondos de Capital Privado | La Superintendencia Financiera de Colombia debe velar por la protección de los afiliados del sistema general de pensiones SGP, por lo que espera que las administradoras de Fondos de Pensiones – AFP actúen con la debida diligencia en los procesos de administración de los recursos de sus afiliados, y mantengan para dichos recursos procesos de inversión enfocados en la maximización de los rendimientos, y enfocados en la mejor gestión de los riesgos de los beneficios pensionales de sus afiliados, de forma que el objetivo de inversión y el proceso de Asignación Estratégica de Activos – AEA, estén alineados con el perfil de riesgo de los afiliados. Este documento tiene por objeto establecer las mejores prácticas para la función de supervisión de la Actividad Significativa Gestión de Inversiones, particularmente en los procesos de Debida Diligencia realizados por las AFP en los procesos de inversión de los recursos de sus afiliados en Fondos de Capital Privado. |
| Diciembre 27 de 2017 | Metodología de cálculo de los vectores utilizados para el cálculo de la reserva matemática y la reserva por insuficiencia de activos | Este documento detalla la metodología y los parámetros utilizados para el cálculo de los vectores de Tasa de Mercado de Referencia, incluyendo sus componentes de deuda pública y deuda corporativa, y el vector de inflaciones implícitas, empleados para el cálculo de la Reserva Matemática y la Reserva por Insuficiencia de Activos. |
| Junio 30 de 2017 | Tasa de Interés Técnico y Reserva de Insuficiencia de Activos | La tasa de interés técnico representa un parámetro estructural para determinar el valor de las reservas técnicas de las entidades aseguradoras. Este documento evalúa diferentes metodologías utilizadas internacionalmente que usan condiciones de mercado para la definición de las tasas de descuento a utilizar para el cálculo de las reservas técnicas de las aseguradoras. Luego de esta revisión, propone unos parámetros para el cálculo de la tasa de interés técnico a utilizar en Colombia para el cálculo de las reservas matemática y técnica de insuficiencia de activos de forma que esta tasa refleje los movimientos del mercado de capitales. |
Última modificación 09/06/2023