OTROS CONCEPTOS: SÌNTESIS
Relación de algunos conceptos proferidos recientemente por la Superintendencia Financiera de Colombia
Administradoras de fondos de pensiones-AFP, régimen de inversiones en fondos de inversión colectiva-FICs
Concepto 2020311455-001 del 5 de febrero de 2021
El límite general para la inversión en títulos o valores participativos establecido para los fondos de inversión colectiva cerrados es del 5%, límite que considera tanto aquellos FIC que invierten en títulos de deuda, como los que invierten en títulos participativos para los fondos obligatorios que admiten esta inversión: Moderado, Mayor Riesgo y el Portafolio de Largo Plazo del fondo de Cesantía. Esta clase de inversión es inadmisible para los Fondos Conservador, Retiro Programado y el Portafolio de Corto Plazo del fondo de Cesantía.
Bienes recibidos en dación de pago-BRDP, titularización de activos
Concepto 2020236941-010 del 18 de enero de 2021
La titularización no sería una figura idónea para satisfacer la obligación que tienen las entidades vigiladas de vender dentro del plazo legal los BRDP, pues se trata de una operación de financiación cuyo propósito específico es la transformación de unos activos en valores, más no, en estricto sentido, su realización a cambio de un precio
Certificado de depósito a término-CDT, intereses
Concepto 2020282146-001 del 15 de enero de 2021
La tasa de interés remuneratorio que se pacte entre el establecimiento bancario y el consumidor financiero en un CDT regirá durante el plazo de la vigencia, sin que resulte viable su modificación unilateral durante el período de liquidación del respectivo depósito. Situación distinta se presenta cuando vencido el período pactado en el CDT el titular no dispone su redención; en este evento, cuando opere la prórroga automática, el banco debe ceñirse a la estipulación contractual sobre la tasa de interés que reconocerá durante las subsiguientes vigencias.
Certificado de existencia y representación legal, Superintendencia Financiera, Cámara de Comercio
Concepto 2020303294-001 del 6 de febrero de 2021
El certificado de existencia y representación legal que expide esta Superintendencia no suple el sistema de publicidad mercantil a cargo de las cámaras de comercio, por tanto, es obligación de las entidades vigiladas, en su calidad de comerciantes, matricularse en el registro mercantil e inscribir los actos y documentos sujetos a dicha formalidad.
Cooperativas financieras, derecho de retiro voluntario, devolución de aportes
Concepto 2020309387-002 del 16 de febrero de 2021
El retiro voluntario de un asociado y la devolución y/o compensación de sus aportes da lugar a un tratamiento jurídico distinto, toda vez que el ejercicio del primero no conlleva necesariamente a la segunda. En efecto, la devolución de aportes, compensación o cruce de cuentas en las cooperativas financieras es viable siempre y cuando al hacerlo no se afecte el capital mínimo irreductible y permanente exigido en la ley y en los estatutos.
Divisas, registro de operaciones
Concepto 2020307838-003 del 11 de febrero de 2021
De acuerdo con el Reglamento de Autorregulación Voluntaria en Divisas una persona natural diferente al operador que celebra las respectivas operaciones puede efectuar su registro, siempre que tenga la calidad de funcionario vinculado a la entidad autorregulada y la capacidad de participar en la realización de actividades autorreguladas sobre divisas. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de las reglas emitidas por la Junta Directiva del Banco de la Republica, como autoridad cambiaria en Colombia.
Fondos de inversión colectiva-FICs, entrega de depósitos sin juicio de sucesión
Concepto 2020307596-001 del 6 de enero de 2021
El beneficio de entrega de dineros sin juicio de sucesión no se puede extender a los dineros invertidos en FICs, como quiera que los mencionados vehículos de inversión no son depósitos ni su administración está en cabeza de los establecimientos bancarios, pues la ley no los habilita para ello.
Fondos de inversión colectiva-FICs, gestores externos, prohibiciones
Concepto 2021009113-004 del 15 de febrero de 2021
No existe prohibición para que un gestor externo compre para un FIC activos de su matriz, siempre que esta última no sea su accionista directo y que la operación no tenga por finalidad o efecto otorgar liquidez al gestor, a sus subordinadas, a su matriz o a las subordinadas de esta.
Instituciones financieras, mecanismos fuertes de autenticación, biometría
Concepto 2020295459-001 del 28 de enero de 2021
Es facultativo para las instituciones vigiladas la implementación de mecanismos de identificación adicionales a la firma y huella (v. gr. rostro, retina, grabación de voz, etc.) que permitan garantizar con suficiencia la identidad de sus clientes (actuales o potenciales) para la realización de sus operaciones bajo las condiciones de seguridad y calidad exigidas por esta Superintendencia.
Renta vitalicia inmobiliaria, tomador, beneficiario
Concepto 2020287270-001 del 21 de enero de 2021
La renta vitalicia inmobiliaria es un producto financiero a través del cual las entidades aseguradoras a partir de la movilización de activos inmobiliarios, pueden ofrecer ingresos complementarios a los propietarios de un bien inmueble como resultado de convertir en dinero el valor patrimonial que representa ese inmueble. El pago de una renta vitalicia periódica contratada voluntariamente no afecta ni tiene incidencia en la situación personal del tomador o beneficiario frente al reconocimiento de una pensión dentro del sistema general de pensiones.
Vigiladas, cumplimiento de órdenes judiciales, firma electrónica
Concepto 2020286687-005 del 31 de diciembre de 2020
En el cumplimiento de órdenes de embargo y desembargo, las entidades financieras deben ceñirse a las reglas que fijan las normas procedimentales, así como las especiales que conllevan a la materialización de las cautelas; en este orden, no podrían desconocer las órdenes recibidas a través de mensajes de datos provenientes directamente del correo electrónico oficial de la autoridad judicial que las decreta, por cuanto en tales condiciones, estas se presumen auténticas.
Vigiladas, inversiones en sociedades de servicios técnicos o administrativos-SSTA
Concepto 2020282642-001 del 8 de enero de 2021
Las entidades vigiladas pueden poseer acciones en SSTA que contemplen dentro de su objeto social alguna de las actividades autorizadas por la normativa a dichas sociedades y que guarden una relación de medio a fin con el giro ordinario de los negocios de las primeras, para lo cual será necesario que las instituciones inversionistas, más allá de la comprobación formal del objeto social de la entidad receptora de la inversión, realicen un examen material sobre el alcance de los servicios técnicos o administrativos que lo integran.
Administradoras de fondos de pensiones-AFP, régimen de inversiones en fondos de inversión colectiva-FICs
Concepto 2020311455-001 del 5 de febrero de 2021
El límite general para la inversión en títulos o valores participativos establecido para los fondos de inversión colectiva cerrados es del 5%, límite que considera tanto aquellos FIC que invierten en títulos de deuda, como los que invierten en títulos participativos para los fondos obligatorios que admiten esta inversión: Moderado, Mayor Riesgo y el Portafolio de Largo Plazo del fondo de Cesantía. Esta clase de inversión es inadmisible para los Fondos Conservador, Retiro Programado y el Portafolio de Corto Plazo del fondo de Cesantía.
Bienes recibidos en dación de pago-BRDP, titularización de activos
Concepto 2020236941-010 del 18 de enero de 2021
La titularización no sería una figura idónea para satisfacer la obligación que tienen las entidades vigiladas de vender dentro del plazo legal los BRDP, pues se trata de una operación de financiación cuyo propósito específico es la transformación de unos activos en valores, más no, en estricto sentido, su realización a cambio de un precio
Certificado de depósito a término-CDT, intereses
Concepto 2020282146-001 del 15 de enero de 2021
La tasa de interés remuneratorio que se pacte entre el establecimiento bancario y el consumidor financiero en un CDT regirá durante el plazo de la vigencia, sin que resulte viable su modificación unilateral durante el período de liquidación del respectivo depósito. Situación distinta se presenta cuando vencido el período pactado en el CDT el titular no dispone su redención; en este evento, cuando opere la prórroga automática, el banco debe ceñirse a la estipulación contractual sobre la tasa de interés que reconocerá durante las subsiguientes vigencias.
Certificado de existencia y representación legal, Superintendencia Financiera, Cámara de Comercio
Concepto 2020303294-001 del 6 de febrero de 2021
El certificado de existencia y representación legal que expide esta Superintendencia no suple el sistema de publicidad mercantil a cargo de las cámaras de comercio, por tanto, es obligación de las entidades vigiladas, en su calidad de comerciantes, matricularse en el registro mercantil e inscribir los actos y documentos sujetos a dicha formalidad.
Cooperativas financieras, derecho de retiro voluntario, devolución de aportes
Concepto 2020309387-002 del 16 de febrero de 2021
El retiro voluntario de un asociado y la devolución y/o compensación de sus aportes da lugar a un tratamiento jurídico distinto, toda vez que el ejercicio del primero no conlleva necesariamente a la segunda. En efecto, la devolución de aportes, compensación o cruce de cuentas en las cooperativas financieras es viable siempre y cuando al hacerlo no se afecte el capital mínimo irreductible y permanente exigido en la ley y en los estatutos.
Divisas, registro de operaciones
Concepto 2020307838-003 del 11 de febrero de 2021
De acuerdo con el Reglamento de Autorregulación Voluntaria en Divisas una persona natural diferente al operador que celebra las respectivas operaciones puede efectuar su registro, siempre que tenga la calidad de funcionario vinculado a la entidad autorregulada y la capacidad de participar en la realización de actividades autorreguladas sobre divisas. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de las reglas emitidas por la Junta Directiva del Banco de la Republica, como autoridad cambiaria en Colombia.
Fondos de inversión colectiva-FICs, entrega de depósitos sin juicio de sucesión
Concepto 2020307596-001 del 6 de enero de 2021
El beneficio de entrega de dineros sin juicio de sucesión no se puede extender a los dineros invertidos en FICs, como quiera que los mencionados vehículos de inversión no son depósitos ni su administración está en cabeza de los establecimientos bancarios, pues la ley no los habilita para ello.
Fondos de inversión colectiva-FICs, gestores externos, prohibiciones
Concepto 2021009113-004 del 15 de febrero de 2021
No existe prohibición para que un gestor externo compre para un FIC activos de su matriz, siempre que esta última no sea su accionista directo y que la operación no tenga por finalidad o efecto otorgar liquidez al gestor, a sus subordinadas, a su matriz o a las subordinadas de esta.
Instituciones financieras, mecanismos fuertes de autenticación, biometría
Concepto 2020295459-001 del 28 de enero de 2021
Es facultativo para las instituciones vigiladas la implementación de mecanismos de identificación adicionales a la firma y huella (v. gr. rostro, retina, grabación de voz, etc.) que permitan garantizar con suficiencia la identidad de sus clientes (actuales o potenciales) para la realización de sus operaciones bajo las condiciones de seguridad y calidad exigidas por esta Superintendencia.
Renta vitalicia inmobiliaria, tomador, beneficiario
Concepto 2020287270-001 del 21 de enero de 2021
La renta vitalicia inmobiliaria es un producto financiero a través del cual las entidades aseguradoras a partir de la movilización de activos inmobiliarios, pueden ofrecer ingresos complementarios a los propietarios de un bien inmueble como resultado de convertir en dinero el valor patrimonial que representa ese inmueble. El pago de una renta vitalicia periódica contratada voluntariamente no afecta ni tiene incidencia en la situación personal del tomador o beneficiario frente al reconocimiento de una pensión dentro del sistema general de pensiones.
Vigiladas, cumplimiento de órdenes judiciales, firma electrónica
Concepto 2020286687-005 del 31 de diciembre de 2020
En el cumplimiento de órdenes de embargo y desembargo, las entidades financieras deben ceñirse a las reglas que fijan las normas procedimentales, así como las especiales que conllevan a la materialización de las cautelas; en este orden, no podrían desconocer las órdenes recibidas a través de mensajes de datos provenientes directamente del correo electrónico oficial de la autoridad judicial que las decreta, por cuanto en tales condiciones, estas se presumen auténticas.
Vigiladas, inversiones en sociedades de servicios técnicos o administrativos-SSTA
Concepto 2020282642-001 del 8 de enero de 2021
Las entidades vigiladas pueden poseer acciones en SSTA que contemplen dentro de su objeto social alguna de las actividades autorizadas por la normativa a dichas sociedades y que guarden una relación de medio a fin con el giro ordinario de los negocios de las primeras, para lo cual será necesario que las instituciones inversionistas, más allá de la comprobación formal del objeto social de la entidad receptora de la inversión, realicen un examen material sobre el alcance de los servicios técnicos o administrativos que lo integran.
Última modificación 05/03/2021