Relación de algunos conceptos proferidos recientemente por la Superintendencia Financiera de Colombia^[1]
 
 
Beneficio de inembargabilidad, depósitos ordinarios, personas jurídicas
Concepto 2020227449-003 del 13 de abril de 2020
De acuerdo con la normatividad vigente, el beneficio de inembargabilidad aplica tanto a los “Depósitos de bajo monto” como a los “Depósitos ordinarios” y, en la medida en que estos últimos pueden abrirse por personas naturales y jurídicas, dicha prerrogativa se extiende en favor de las personas jurídicas titulares de “Depósitos ordinarios”.
 
Cheque, perfil transaccional, confirmación previa al pago
Concepto 2020014142-001 del 10 de marzo de 2020
Es importante diferenciar entre la obligación que tienen las entidades vigiladas de elaborar el perfil de costumbres transaccionales de cada uno de los clientes y aquella consistente en definir procedimientos para la confirmación oportuna de operaciones monetarias. Dichas entidades deben definir en sus manuales y/o reglamentos internos procedimientos y controles a seguir para la confirmación oportuna de operaciones, entre ellos los aplicables a la cuenta corriente bancaria para el pago de cheques, sin que esto sea óbice para rehusar el pago de un cheque que cumple con todas las condiciones legales, so pretexto de la falta de confirmación toda vez que una estipulación en ese sentido es contraria a la ley.
 
Emergencia sanitaria, medidas transitorias, periodos de gracia. deudores beneficiados.
Concepto 2020048616-001 del 2 de abril de 2020
Las medidas transitorias adoptadas con objeto de mitigar los efectos directos e indirectos de la actual coyuntura cobijan a los clientes (empresas o personas naturales) con créditos en cualquier modalidad (comerciales, de consumo, microcrédito o vivienda) siempre que al 29 de febrero de 2020 no hayan presentado una mora mayor a 60 días.  En desarrollo de estas medidas, los establecimientos de crédito deben definir los segmentos deudores que se han visto más afectados económicamente con la coyuntura sanitaria actual y, luego, pactar con ellos nuevas condiciones de crédito con periodos de gracia; esto significa que se podrá dar una espera al pago de la deuda por el tiempo y bajo las condiciones que se acuerden.
 
Entidades administradoras de sistemas de pago de bajo valor. Naturaleza
Concepto 2020032160-001 del 14 de abril de 2020
Las entidades administradoras de sistemas de pago de bajo valor no están catalogadas como “instituciones financieras”.
 
Establecimientos bancarios, régimen de incompatibilidades e inhabilidades
Concepto 2020011112-001 del 6 de marzo de 2020
La incompatibilidad prevista en el enunciado final del inciso tercero, numeral 1, artículo 75 del Decreto 663 de 1993, está dirigida estrictamente a aquellas personas que desempeñen los cargos de dirección y manejo en establecimientos de crédito y/o en las empresas que ofrezcan los mismos servicios prestados por aquellos.
Fondo Nacional de Ahorro, comisión de administración o retiro de cesantías
Concepto 2020038305-008 del 17 de abril de 2020
El Fondo Nacional de Ahorro, en su calidad de establecimiento de crédito de carácter especial, no se encuentra autorizado para efectuar el cobro de comisión de administración y/o retiro de cesantías a sus afiliados.
 
Funciones jurisdiccionales, acciones de carácter laboral
Concepto 2020029155-002 del 7 de abril de 2020
La Superintendencia Financiera de Colombia no tiene competencia para conocer, en sede jurisdiccional, asuntos en materia laboral y de seguridad social.
 
Leasing habitacional, beneficio de cobertura de tasa de interés. emergencia 
Concepto 2020047728-001 del 31 de marzo de 2020
El otorgamiento de periodos de gracia, en el marco de la situación de emergencia sanitaria, en beneficio de los deudores de créditos de vivienda o en contratos de leasing habitacional que cuenten con el beneficio de cobertura de tasa de interés, no es causal de terminación anticipada de la cobertura.
 
Sistema especializado de financiación de vivienda individual a largo plazo no aplica para la adquisición de vivienda turística
Concepto 20230032930-002 del 17 de abril de 2020
La legislación del sistema especializado de financiación de vivienda individual a largo plazo, expedida con propósito de hacer efectiva la protección al derecho constitucional a la vivienda digna, no extiende sus beneficios a la adquisición de vivienda para uso turístico, cuyo objeto es brindar el servicio de alojamiento, siendo ésta una actividad de índole comercial.
Sociedades administradoras de fondos de capital privado, gestor profesional
Concepto 2020016434-004 del 2 de marzo de 2020
Las sociedades comisionista de bolsa pueden actuar como gestores profesionales externos de un fondo de capital privado del cual no sea administradora; de igual modo, estas sociedades comisionistas de bolsa y las sociedades fiduciarias pueden actuar como gestores de portafolios externos de un fondo de inversión colectiva cuando no sean administrados por estas, siempre que, en uno y otro caso, se encuentre previsto en los respectivos reglamentos.
 
Sociedades administradoras de fondos de inversión colectiva-FICs, participaciones como garantía de créditos
Concepto 2020031336-004 del 1 de abril de 2020
Las sociedades administradoras de los fondos de inversión colectiva y, cuando sea el caso, el gestor externo tienen prohibido aceptar las participaciones en el fondo de inversión colectiva como garantía de créditos que hayan concedido a los inversionistas de dicho fondo, sin excepción a ningún tipo de participación o modalidad de crédito.