Beneficios de inembargabilidad y de entrega de depósitos sin juicio de sucesión no aplican a recursos administrados en fondos de inversión. 
Concepto 2019150571-001 del 13 de diciembre de 2019
Los beneficios de inembargabilidad y de entrega de depósitos sin juicio de sucesión aplican exclusivamente a las sumas depositadas en los productos financieros señalados taxativamente por el legislador, sin que sea posible extender estas prerrogativas a otro tipo de productos, es el caso de los recursos monetarios que integran los fondos de inversión administrados por las sociedades comisionistas de bolsa de valores, sociedades fiduciarias y sociedades administradoras de inversión, los cuales no tienen la naturaleza jurídica de depósitos.
 
Creadores de mercado, operaciones entre vinculados en el OTC
Concepto 2019150781-001 del 5 de diciembre de 2019
Los intermediarios de valores no pueden realizar operaciones con sus vinculados en el mercado mostrador, prohibición que, en el contexto del programa de creadores de mercado de títulos de deuda de la Nación, sería aplicable a las operaciones de subastas en el mercado primario o de operaciones de manejo de deuda, cuando el intermediario creador de mercado actúe como contraparte de sus clientes.
 
Cooperativa financiera, giros en moneda nacional, objeto social autorizado
Concepto 2019157152-001 del 15 de diciembre de 2019
Las cooperativas financieras no tienen autorizada la actividad de giros en moneda nacional. Cualquier estipulación contractual relacionada con el desarrollo de dicha actividad constituiría una forma de ampliar el espectro de las operaciones que el legislador permitió a este tipo de entidades financieras.
 
Entidades financieras, cumplimiento de órdenes de embargo
Concepto 2019132516-001 del 6 de noviembre de 2019
En orden a dar cumplimiento al procedimiento establecido en la ley, las entidades financieras destinatarias de las órdenes de embargo decretadas por las autoridades judiciales o administrativas revestidas de la prerrogativa de cobro coactivo deben solicitar a los titulares de los productos financieros, la información que les permita identificar la condición de inembargabilidad de los respectivos recursos.
 
Entidades financieras, ofrecimiento de servicios financieros a través de agencias en el exterior.
Concepto 2019130653-007 del 13 de diciembre de 2019
Las entidades financieras en Colombia cuentan con la posibilidad de realizar operaciones en el extranjero previo el cumplimiento de los requisitos para la apertura de sucursales o agencias en el exterior. Una agencia en el exterior así establecida, regulada y supervisada como tal de conformidad con la ley del país en cuyo territorio esté localizada y cuyo objeto consista en el ofrecimiento de servicios financieros, tiene la calidad de “institución del exterior”; por consiguiente, para el ofrecimiento de dichos servicios en el territorio nacional debe someterse a los requisitos de apertura de oficinas de representación.
 
Fiducia, depreciación de activos entregados en garantía
Concepto 2019150638-002 del 26 de noviembre de 2019
De conformidad con lo establecido en la legislación vigente y los acuerdos contractuales, si un negocio fiduciario debe aplicar los marcos de NIIF plenas o NIIF pymes, debe realizar la depreciación de acuerdo con lo establecido en la NIIF 16 o la sección 17 de las NIIF para pymes según corresponda
 
Fondos de capital privado, marco técnico contable
Concepto 2019148270-006 del 5 de diciembre de 2019
Durante su vigencia los fondos de capital privado realizan sus actividades bajo la hipótesis de negocio en marcha, así las gestiones adelantadas en forma previa a la liquidación de los activos se entiende dentro del giro normal del negocio. En tal medida, a pesar de que entren en proceso de desinversión, no les aplica la base del valor neto de liquidación para efecto del reporte y preparación de la información financiera a la SFC, si el mismo se desarrolla en los términos establecidos en el reglamento, debiendo continuar con el reporte bajo el marco de NIIF plenas.
 
Operadores de información de la planilla integrada de liquidación de aportes PILA. Ejercicio de actividades a través de terceros
Concepto 2019137484-003 del 14 de noviembre de 2019
En el régimen de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes, los operadores de información deben tener la calidad de institución financiera o administradora del sistema. Los operadores están autorizados para realizar tales actividades directamente o a través de terceros. Las administradoras del sistema también pueden hacerlo en forma conjunta, a través de agremiaciones que cuenten con capacidad para representar a sus afiliados o de entidades de economía mixta.
 
Pensiones, régimen de ahorro individual con solidaridad, cálculo de pensión
Concepto 2019145677-001 del 28 de octubre de 2019
No existe una fórmula única para establecer el monto de la pensión de vejez. Ello en consideración a que en el Régimen de Ahorro Individual procede, de una lado, la selección de modalidad de pensión y, de otro, los cálculos actuariales que comprendan las condiciones particulares del afiliado y así determinar la suficiencia del saldo para financiar las prestaciones respectivas.
 
SARLAFT, conocimiento del cliente, actualización de la información
Concepto 2019129761-004 del 29 de octubre de 2019
La información requerida para la adecuada administración del SARLAFT puede ser obtenida por fuentes alternas que garanticen la veracidad de los datos que se están capturando.
 
Seguro de vida grupo deudores, cálculo valor de la prima
Concepto 2019135803-001 del 7 de noviembre de 2019
En el cálculo de la prima en los seguros de vida grupo deudores, además de los factores relacionados con la edad del asegurado, sexo, estado de salud y ocupación, se tiene en cuenta el valor del crédito; por consiguiente, en cada renovación de este seguro para el cálculo de la prima se debe tomar el saldo insoluto del crédito como valor de referencia del monto asegurado individual.
 
SOAT, solicitud de vinculación de clientes, diligenciamiento formulario
Concepto 2019148908-002 del 28 de noviembre de 2019
Las aseguradoras están facultadas para solicitar a los beneficiarios de un seguro el diligenciamiento del Formulario de Solicitud de Vinculación de Clientes, durante el proceso indemnizatorio por la afectación de una póliza SOAT.
 
SOAT, prestación de servicios médicos en accidente de tránsito
Concepto 2019135976-001 del 14 de noviembre de 2019
Los servicios de salud a la víctima por accidentes de tránsito deben ser suministrados por un prestador de servicios de salud habilitado e inscrito en el Registro Especial de Prestadores de Servicios de Salud (REPS) a través de la entidad territorial competente en la jurisdicción en donde el prestador se encuentre habilitado. Cuando el prestador de servicios de salud no cuente con el grado de complejidad del servicio para asistir a la víctima debe remitirla siguiendo los procedimientos de referencia y contrarreferencia a la Institución Prestadora de Servicios de Salud más cercana y habilitada para prestar el servicio que se requiera.
 
Sociedades comisionistas de bolsa, ADRs, compromisos de compra y venta
Concepto 2019135961-005 del 5 de noviembre de 2019
Las sociedades comisionistas de bolsa llevan a cabo distintas negociaciones y actividades operativas que les implica asumir una serie de compromisos, obligaciones y derechos frente a determinados activos (acciones en el mercado local, ADRs, divisas y pesos colombianos, esencialmente), los cuales deben ser registrados y reconocidos por la entidad respectiva. De esta manera, en el flujo de las actividades de este tipo de operaciones, se encuentra el proceso de conversión de acciones locales en ADRs (y viceversa), el cual también debe verse reflejado en la contabilidad de la entidad a efectos de poder realizar adecuadamente su cierre financiero y operativo, bajo el registro de las correspondientes obligaciones y derechos asociados al mismo, en la especie en la cual se negociaron.
 
Tarjeta de crédito, operabilidad con recursos propios
Concepto 2019160941-001 del 19 de diciembre de 2019
Es legalmente viable que personas naturales o jurídicas no vigiladas emitan tarjetas de crédito para instrumentalizar las operaciones de financiamiento que realicen exclusivamente con recursos propios bajo la estructuración de un contrato de mutuo. Sin embargo, si el emisor de dicho instrumento de pago requiere el acceso a los servicios de un sistema de pago de bajo valor (para realizar operaciones de transferencia de fondos entre los participantes, mediante la recepción, el procesamiento, la transmisión, la compensación y/o la liquidación de órdenes de transferencia y recaudo), necesariamente debe ser aceptado como participante por una entidad administradora de tales sistemas vigilada por esta Superintendencia.