Acciones, traspaso, entrega sin juicio de sucesión Para que un emisor proceda a aplicar la prerrogativa de efectuar el traspaso de acciones inscritas en bolsa sin requerir juicio de sucesión ante la muerte del titular de las mismas, el artículo 78 de la Ley 964 de 2005 no señala limitación temporal. Concepto 2007043845-001 del 30 de agosto de 2007. Ahorro público, operaciones de control de otras sociedades Prohibición a las entidades vigiladas por la SFC, sus administradores y funcionarios de utilizar o facilitar recursos captados del público para realizar operaciones dirigidas a adquirir el control de otras sociedades sin contar con autorización legal. Concepto 2007046342-001 del 12 de septiembre de 2007. Casas de cambio, encargos, carteras colectivas Es jurídicamente inadecuado que mediante un mecanismo fiduciario pueda desconocerse la obligación de realizar el abono en cuenta a destinatarios de remesas directamente por la casa de cambios, labor que no puede entregarse a un tercero, mediante la constitución de encargos en carteras colectivas. Concepto 2007027945-002 del 17 de julio de 2007. Cuentas de margen, término de transición de operaciones Después de la entrada en vigencia del Decreto 666 de 2007 las operaciones de cuentas de margen y aquellas con características o efectos similares a las mismas se desarrollarán bajo el imperio de las disposiciones en él previstas. Para los ajustes por parte de las sociedades autorizadas se concedió a los operadores el término de transición de 2 meses, contados a partir de la fecha de su promulgación. Concepto 2007033654-002 del 27 de julio de 2007. Derivados, cesión de contrato. Matrices y filiales, operación de derivados En una operación de derivados debe suscribirse un contrato o carta de compromiso con obligaciones y derechos de cada parte. El EOSF establece restricciones a operaciones realizadas entre matriz y filial como no celebrar operaciones que impliquen conflicto de interés, que puede presentarse con operaciones de derivados. Concepto 2007033366-001 del 3 de junio de 2007. Garantías bancarias, cheque, cheque de gerencia En estricto sentido el cheque no se considera una garantía bancaria, pues el mismo constituye un medio de pago de común utilización, por medio del cual se transfieren los recursos depositados en una cuenta corriente bancaria. Concepto 2007037996-001 del 28 de junio de 2007. Pensiones, reconocimiento y pago. Entidades empleadoras, supervisión Las entidades empleadoras que reconocen y pagan pensiones a sus trabajadores no son administradoras del Sistema General de Pensiones y no están sujetas a la supervisión de la Superintendencia Financiera. Salvo excepciones en el sector público, ningún empleador está autorizado para administrar aportes y/o reconocer y pagar prestaciones de vejez, invalidez o sobrevivencia de sus trabajadores. Concepto 2007033799-001 del 21 de junio de 2007. Publicidad, autorización, prácticas prohibidas. Tarifas servicios financieros, divulgación La Superintendencia Bancaria, hoy Superintendencia Financiera, tiene asignada la función de autorizar los programas publicitarios de las entidades sometidas a su vigilancia. La revelación contenida en materia de tarifas debe guardar identidad plena con la información publicada por las propias entidades mediante los medios de difusión adoptados para tales propósitos y con los que esta Superintendencia suministra al público a partir de los datos reportados. Concepto 2007027884-001 del 26 de junio de 2007. Sistema General de Pensiones, omisión deber de afiliar, reserva actuarial La posibilidad de trasladar al Sistema General de Pensiones una reserva actuarial o un título pensional cuando el empleador ha omitido el deber de afiliar a sus trabajadores permite que las semanas laboradas se contabilicen para todos los efectos prestacionales dentro de dicho Sistema. Concepto 2007014853-001 del 19 de abril de 2007. Vinculados económicos, cooperativas financieras. Operaciones de tesorería, auditaje En el caso de las cooperativas las denominadas ‘personas vinculadas’ serían los asociados que posean el 10% o más del capital social de la entidad, los representantes legales y los miembros del Consejo de Administración. Las operaciones de tesorería realizadas con empresas o personas vinculadas a la entidad deben ser revisadas por los auditores internos y externos de la cooperativa. Concepto 2007007946-002 del 15 de agosto de 2007. |